+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налога по усн доходы 2013

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет налога по усн доходы 2013

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный налоговый период. Взносы должны быть уплачены в том отчетном налоговом периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с года. Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности. После расчета налога можно сформировать образец декларации форма новая, применяемая с года.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

УСН введена Федеральным законом от

Налог при УСН за 2017 год: расчет, уплата, отчетность

Каков порядок определения доходов и расходов при переходе с патентной системы налогообложения на УСН? По общему правилу, датой получения доходов в целях УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод.

Это следует из п. Расходы по приобретению оплате товаров работ, услуг , произведенные в период применения патентной системы, в целях УСН также не учитываются.

Вправе ли организация, перешедшая с УСН на общий режим налогообложения, применить вычеты по НДС в отношении объектов капитального строительства, не введенных в эксплуатацию в период применения УСН?

Таким образом, если в периоде применения УСН объекты капитального строительства в эксплуатацию не вводились, то после перехода на общий режим организация вправе принять к вычету суммы НДС, предъявленные подрядными организациями заказчиками-застройщиками при проведении ими капитального строительства, а также суммы налога по товарам работам, услугам , приобретенным для выполнения этих работ.

Организации, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением налога, подлежащего уплате при импорте товаров, а также в соответствии со ст. При этом на основании подп. Признается ли доходом в целях УСН сумма премии, предоставленной поставщиком за выполнение условий договора поставки? Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему, учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст.

При этом доходы, указанные в ст. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары работы, услуги или имущественные права, выраженные в денежной и или натуральной формах ст. Зависит ли право дачного некоммерческого товарищества на применение УСН от стоимости участка земли общего пользования? Организации, у которых остаточная стоимость основных средств превышает млн руб.

В целях применения указанной нормы учитываются основные средства, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 НК РФ. Следовательно, независимо от стоимости земельного участка общего пользования дачное некоммерческое товарищество вправе применять УСН при условии соблюдения иных требований главы Каков порядок учета в целях УСН дохода индивидуального предпринимателя в виде погашенной покупателем задолженности, возникшей до перехода на указанный спецрежим?

Датой получения доходов при УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод.

Поэтому денежные средства, полученные индивидуальным предпринимателем в период применения УСН за товар, отгруженный во время применения общего режима налогообложения, должны быть учтены в составе доходов от реализации товаров работ, услуг на дату их поступления на его расчетный счет и включаться в налоговую базу по упрощенной системе.

Возникает ли у арендодателя УСН налогооблагаемый доход при безвозмездном получении неотделимых улучшений, произведенных арендатором без его согласия?

В целях применения УСН доходами налогоплательщика признаются доходы от реализации товаров работ, услуг , имущественных прав и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. Доходы, предусмотренные ст.

В частности, внереализационными доходами признаются безвозмездно полученное имущество работы, услуги или имущественные права, за исключением случаев, указанных в ст. Таким образом, полученные безвозмездно неотделимые улучшения, произведенные без согласия арендодателя, после окончания срока аренды учитываются в составе внереализационных доходов в качестве безвозмездно полученных работ.

При этом учету подлежат только те неотделимые улучшения в арендованное имущество, которые носят капитальный характер связаны с реконструкцией, модернизацией или техническим перевооружением.

В каком порядке учитывается сумма гранта, полученного крестьянским фермерским хозяйством УСН на создание и развитие собственного бизнеса? Средства, полученные КФХ на создание и развитие собственного бизнеса, не являются грантами в целях ст. Поэтому указанные средства следует учитывать в качестве внереализационных доходов.

При этом п. Такие субсидии отражаются в составе доходов пропорционально расходам, фактически осуществленным за счет этого Источника, но не более двух налоговых периодов с даты получения. Если по окончании второго налогового периода сумма полученных средств финансовой поддержки превысит сумму признанных расходов, фактически осуществленных за счет этого Источника, разница между указанными суммами в полном объеме отражается в составе доходов этого налогового периода.

Каков порядок учета турагентом УСН агентского вознаграждения за продажу туристских путевок, принадлежащих туроператору принципалу , на основании агентского договора? В целях применения УСН не учитываются доходы в виде имущества включая денежные средства , поступившего агенту в рамках агентского договора, а также в счет возмещения затрат, произведенных агентом за принципала, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов подп.

К указанным доходам не отно-сится агентское вознаграждение. Таким образом, доходом турагента от операций по реализации туристских путевок, принадлежащих на основании агентского договора туроператору принципалу , будет являться агентское вознаграждение. При этом датой получения дохода агента согласно п. Учитываются ли в целях применения УСН суммы платежей за потребленную электроэнергию и за потери электроэнергии, поступающие на счет организации от субабонентов?

При применении упрощенной системы в составе доходов организации учитываются доходы от реализации товаров работ, услуг , имущественных прав и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. Доходы, предусмот-ренные ст. Таким образом, суммы платежей субабонентов за потребленную электрическую энергию и за потери электроэнергии, поступающие на счет организации, в целях применения УСН должны учитываться в составе ее доходов.

Признается ли доходом арендодателя в целях применения УСН сумма оплаты услуг связи телефона, Интернета , поступающая от арендатора? Доходы, указанные в ст. Исключение из доходов возмещения стоимости расходов по оплате услуг связи телефона, Интернета , поступающей арендодателю от арендатора, в ст.

Таким образом, суммы указанных возмещений признаются доходом арендодателя в целях применения УСН. В том случае, если ОТР-токен отвечает требованиям п. Такие расходы принимаются с момента ввода устройства в эксплуатацию и учитываются в течение налогового периода за отчетные периоды равными долями. Если же указанное автономное программно-аппаратное устройство не является амортизируемым имуществом, то расходы на его приобретение учитываются в целях применения УСН в составе материальных расходов на дату их оплаты подп.

С 1 января г. При этом абз. Следовательно, в целях применения п. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются при определении налоговой базы по мере реализации указанных товаров подп.

Учитывая изложенное, суммы НДС, уплаченные по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, учитываются в составе расходов по мере реализации этих товаров. Применение упрощенной системы индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Исключение — налог, уплачиваемый с доходов, облагаемых по ставкам, предусмотренным п.

Поэтому с доходов индивидуального предпринимателя, оставшихся после уплаты налога при применении УСН и перечисленных на его карточный счет, НДФЛ не уплачивается. Каков порядок учета у вновь созданной в форме выделения организации, применяющей УСН, переданных ей процентов по депозиту и векселям, окончание срока действия погашения которых наступит после реорганизации?

В составе доходов вновь созданных реорганизуемых, реорганизованных организаций не учитывается стоимость имущества, имущественных и неимущественных прав, имеющих денежную оценку, а также обязательств, получаемых передаваемых в порядке правопреемства в процессе реорганизации п.

Организации, которые до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовали метод начислений, при переходе на спецрежим не включают в налоговую базу денежные средства, полученные после такого перехода, если указанные суммы были включены в доходы при расчете налога на прибыль подп.

Учитываются ли в доходах ТСЖ УСН средства, полученные из местного бюджета на капитальный ремонт многоквартирных домов? При применении организацией упрощенной системы в составе доходов учитываются доходы от реализации товаров работ, услуг , имущественных прав и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. При этом доходы, предусмотренные ст.

Это предусмотрено п. В частности, не учитываются средства бюджетов, выделяемые осуществляющим управление многоквартирными домами товариществам собственников жилья, жилищным, жилищно-строительным кооперативам или иным специализированным потребительским кооперативам, управляющим организациям, выбранным собственниками помещений в многоквартирных домах, на долевое финансирование проведения капитального ремонта многоквартирных домов в соответствии с Федеральным законом от В связи с этим средства, полученные ТСЖ из местного бюджета на капитальный ремонт многоквартирных домов в рамках реализации положений вышеупомянутого закона, не учитываются при определении налоговой базы по УСН.

Возникает ли у коммерсанта УСН обязанность по уплате транспортного налога, если он использует в предпринимательской деятельности транспортные средства, принадлежащие ему как физическому лицу на праве собственности?

Применение индивидуальными предпринимателями УСН предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности п.

Иные налоги уплачиваются в общеустановленном порядке. В связи с этим коммерсант обязан уплачивать транспортный налог в порядке, установленном главой 28 НК РФ, вне зависимости от целей использования транспортных средств. Утрачивает ли индивидуальный предприниматель право на применение УСН в связи с приобретением нежилого здания с остаточной стоимостью, превышающей млн руб.

Налоговым кодексом предусмотрено, что если в течение отчетного налогового периода остаточная стоимость основных средств у индивидуального предпринимателя превысит млн руб. При этом суммы налогов, подлежащих уплате таким налогоплательщиком при использовании иного режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.

Указанные лица не уплачивают пени и штрафы за несвоевременное перечисление ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором они перешли на иной режим налогообложения п. Индивидуальный предприниматель УСН получает от иностранной организации платежи на виртуальный счет.

Затем иностранная организация отправляет чек, который коммерсант может получить на почте и обналичить в банке. В какой момент полученные денежные средства учитываются в составе доходов? Безналичные расчеты, в том числе расчеты чеками, производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета п. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

При этом выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан ст. Датой получения доходов в целях УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод.

Учитывая изложенное, зачисление денежных средств на виртуальный счет предпринимателя не образует у него дохода. Датой получения дохода у него будет считаться дата зачисления денежных средств на банковский счет, получения наличных денежных средств после предъявления чека в банк или передачи чека третьему лицу. Вправе ли организация применять УСН в отношении розничной торговли с начала того квартала, в котором она утратила право на применение ЕНВД в отношении указанной деятельности, если по другим видам деятельности она применяла УСН?

В случае превышения в течение квартала установленных ограничений по физическим показателям организация утрачивает право на применение ЕНВД с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя п. С начала этого месяца она должна перейти на общий режим налогообложения в отношении соответствующих видов деятельности или объектов торговли магазинов, павильонов.

Однако это возможно лишь при условии соблюдения ограничений, установленных главой При этом расходами признаются затраты после их фактической оплаты. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются по мере реализации указанных товаров п.

В связи с этим стоимость товаров, фактически не оплаченная поставщикам и списанная как просроченная кредиторская задолженность, не может быть учтена в расходах упрощенца. ГУП ссудодатель предоставляет имущество в безвозмездное пользование и заключает с ссудополучателями госконтракты на возмещение затрат по оплате коммунальных услуг. При этом ст. Таким образом, суммы указанных возмещений учитываются налогоплательщиком-арендодателем в доходах в целях УСН.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Земля амортизации не подлежит п. Книги нашего издательства: серия История.

Свежий номер. Правовые беседы. Может ли облагаться налогом то, что в реальности не существует?

Расчет УСН (доходы) для ИП без работников с 2013 года

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

Ответы на частные запросы (УСН) («Малая бухгалтерия», № 07, 2013 г.)

Ведь они же относятся к тому периоду. Поэтому их при расчете учитывать не нужно. Программа считает неверно: налог получается отрицательный. Также не надо их возвращать и уплачивать заново по новому месту регистрации. Просто при подсчете налога за год ИП должен будет уменьшить его на сумму исчисленных авансов в общем порядк е п.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП в 2019 году

Учитываются ли доходы индивидуального предпринимателя от продажи офиса в целях УСН, если договор был расторгнут, а денежные средства по нему возвращены в связи с обнаружением покупателем скрытых существенных недостатков? Порядок учета возвращаемой налогоплательщиком полученной от покупателя выручки в случае расторжения договора из-за некачественного исполнения его условий главой В таком случае необходимо руководствоваться порядком, предусмотренным п.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков:. Для расчета налога учитываются доходы компании от реализации и внереализационные доходы.

ИП на УСН нет дохода - какие налоги надо уплатить! Закрываем год. Как вести бухгалтерию без бухгалтера.

Минимальный налог: как рассчитать и как учесть

Каков порядок определения доходов и расходов при переходе с патентной системы налогообложения на УСН? По общему правилу, датой получения доходов в целях УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод. Это следует из п. Расходы по приобретению оплате товаров работ, услуг , произведенные в период применения патентной системы, в целях УСН также не учитываются.

О том, в каких случаях уплачивается минимальный налог, как зачесть авансовые платежи при расчете минимального налога, как отразить сумму начисленного минимального налога в бухгалтерском учете, читайте в предложенном материале. Затем необходимо сравнить сумму начисленного в общем порядке налога с суммой минимального налога: уплате в бюджет подлежит больший из них. Таким образом, минимальный налог уплачивается в случае, когда за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Расчет налога ИП на УСН за 2013 год

Также, согласно письму Министерства Финансов Здесь надо помнить, что оплатить годовой взнос в ПФР ИП обязан до 31 декабря, а лучше, чтобы не было недоразумений с перечислением и учетом, несколько раньше. Итак, если ИП за 1 квартал получил доход в размере до рублей или рублей в месяц, или рублей в год , то он может уменьшить свой УСН до 0. Повышение налогов и сборов всегда вызывает недовольство плательщиков, однако если ИП зарабатывает больше рублей в год, то повышение взносов в ПФР с года на него практически не скажется. Вопрос только лишь в том, что зарабатывая больше полумиллиона рублей в год, предприниматель и так вряд ли бы ощутил это повышение, а вот тот ИП, который зарабатывает меньше и заплатит за это повышение. Перейти к основному содержанию.

Упрощённая система налогообложения

Департамент по внутренней политике г. Департамент по осуществлению контроля и взаимодействию с административными органами г. Департамент имущественных и земельных отношений г.

Калькулятор расчета налога усн 6 доходы Пошаговый расчет авансовых платежей и налога УСН "Доходы" (6%) и " Доходы минус расходы​" (15%).

Ответы на частные запросы (УСН) («Малая бухгалтерия», № 4, 2013 г.)

Мы на безвозмездной основе проверяем и анализируем самостоятельно составленный ими иск, подсказываем человеку что нужно исправить и разъясняем порядок подачи искового заявления. Кроме собственно исковых заявлений, мы готовим встречные иски, пишем отзывы и возражения на. Стоит отметить, что это довольно сложная и кропотливая работа.

Расчет платежей для налога УСН 6%

Составление документов, заявлений, претензий. Сопровождение при заключении договоров, сделок. Почему клиенты выбирают нас Профессиональная помощь юриста на сегодняшний день стала для многих необходимостью. Мы предоставляем услуги своим клиентам, следуя следующим принципам: Конфиденциальность.

Обратиться Сергей Николаевич Юрист онлайн Юрист, оказываю правовую помощь основываясь на многолетнем опыте работы, руководствуюсь нормами действующего законодательства Российской Федерации.

Обратиться Максим Сергеевич Юрист онлайн Специализируюсь в области цивильного права, юридический опыт в решении правовых ситуаций в претензионном, судебном порядке, а также на стадии взыскания.

Мы не малоимущие, но многодетные. Поощряет ли такие семьи государство льготами, региональными капиталами, компенсациями и т. Мы из Астрахани далее личное сообщение о стоимости консультации 200руб и о методе оплаты.

Обычно группа молодых и честолюбивых адвокатов и юристов, которым ещё не чужд альтруизм объединяются в альянс, создают свой сайт и проводят юридическую консультацию заинтересованным гражданам.

Это могут быть профессионалы из одного города или сборная команда из разных областей страны, всех объединяет интернет.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Зоя

    Оооо Круто СПС!